L’assurance takaful naissance du concept et des premières sociétés

Le takaful est un modèle d'assurance fondé sur les préceptes de la loi islamique (charia), l'entraide mutuelle et la contribution volontaire.

Cette forme d'assurance est apparue dans les années 1970 en tant que nouvelle alternative à l'assurance conventionnelle. La première compagnie d’assurance takaful est née au Soudan en 1979.

De nos jours, ce type d’assurance est présent dans plus de soixante-cinq pays et affiche une croissance annuelle moyenne de 20%.

Le concept de l'assurance takaful

L’entraide entre les hommes existe depuis la nuit des temps. Aux premiers temps de l’Islam, les commerçants de La Mecque créaient un fonds d’assistance pour indemniser, entre autres, les victimes des désastres naturels, survenus aux caravanes qui transportaient les marchandises d’un point à un autre.

C’est à l'époque du califat d’Omar Ibn al-khattab ⁽¹⁾ (634-644), que le concept de coopérative islamique est né avec la constitution d’un fonds, dédié principalement à aider les pauvres, à compenser les personnes victimes de dommages et à financer une partie des affaires de l'État.

Dès le début de la période abbasside ⁽²⁾ (750-1258) et plus tard, durant l'empire ottoman ⁽³⁾ (1299-1923), les commerçants musulmans ont tôt ressenti le besoin d'une couverture contre les pertes occasionnées à leurs marchandises par les aléas de la mer. Pour répondre à ce besoin, une caisse de solidarité basée sur l'entraide est créée. Les contributions ainsi collectées servent à indemniser les commerçants ayant subi des pertes.

⁽¹⁾ Omar Ibn al-Khattab (584-644) est le deuxième calife Rashidun, nom donné par les musulmans aux quatre premiers califes, après le décès du prophète Mohammed.
⁽²⁾ Une dynastie arabe musulmane qui gouverne une large partie du monde musulman de 750 à 1258. Bagdad est la capitale du califat abbasside durant presque cinq siècles.
⁽³⁾ L’Empire ottoman est une grande puissance, dominant un vaste territoire qui s’étend sur trois continents. La dynastie ottomane a été fondée en Anatolie. Sa capitale est Istanbul.

Naissance du concept de l’assurance takaful

Au cours du 19^ème siècle, Ibn Abidin, un juriste syrien, présente en 1836 les premiers fondements juridiques d'un contrat d'assurance islamique. Le mufti égyptien Muhammad Bakhit ⁽⁴⁾ approuve, en 1906, la description du contrat faite par Ibn Abidin.

Après plusieurs années de discussion, les juristes et les érudits musulmans trouvent un consensus sur la légitimité de l’assurance coopérative. Réunis à Damas en 1964, les membres de l'Académie du Fiqh Islamique (Islamic Fiqh Council) approuvent unanimement le concept d’assurance takaful, qui doit, de leur point de vue, remplacer le modèle traditionnel jugé non conforme à la loi islamique.

En 1968, l’université d’Al-Azhar (Egypte), principal centre d’études islamiques, publie une résolution interdisant toute forme d'assurance commerciale. Cette résolution est confirmée l’année suivante par l'Académie islamique du Fiqh «Islamic Fiqhi Academy» de la Ligue Islamique Mondiale (Muslim World League).

⁽⁴⁾ Muhammad Bakhit al-Muti'i, juge et grand mufti d’Egypte. Il a fait ses études à Al-Azhar et a enseigné dans cette université pendant plusieurs années.

Assurance takaful : adoption du modèle islamique

Le mouvement d'islamisation de l'assurance contemporaine débute au milieu des années 1970. Le terme takaful est alors créé. Il a pour origine le mot arabe « kafala » qui couvre les notions de responsabilité, solidarité et entraide mutuelle.

En 1976, les autorités religieuses saoudiennes émettent un avis juridique (fatwa) en faveur d'un modèle d'assurance islamique.

Le Conseil suprême saoudien des Oulémas ⁽⁵⁾ adopte un an après, en 1977, une résolution confirmant la légalité du takaful en tant qu'assurance coopérative. Le même système est adopté par la Dubai Islamic Bank la même année.

En 1979, c’est au tour du secteur bancaire pakistanais d’adopter ce modèle.

⁽⁵⁾ Supreme Council of the Senior Ulama. Le mot ouléma veut dire savants en langue arabe.

Création des premières sociétés d’assurance takaful

La première compagnie d’assurance takaful « Islamic Insurance Company of Sudan » a été fondée en 1979, au Soudan. La même année, le modèle est reproduit aux Emirats arabes unis avec la société Salama. On le retrouve ensuite en Malaisie (1984), en Arabie Saoudite (1986), puis dans d’autres pays du Moyen-Orient et d’Asie.

Depuis, un très grand nombre de pays a remanié sa législation pour faire une place aux sociétés d’assurance et de réassurance islamiques à côté des traditionnelles sociétés anonymes et mutuelles.

De nos jours, le takaful s’exerce aussi bien dans l’assurance que la réassurance. Cette nouvelle forme d’activité est présente dans tous les continents avec une densité variable en fonction des zones et des pays. Elle est particulièrement élevée au Moyen-Orient, Malaisie, Turquie, …

En Europe et en Amérique du Nord, elle représente une activité de niche ciblant la communauté musulmane.

Les premiers assureurs takaful aux pays du Golfe

Le Conseil de Coopération du Golfe (CCG) occupe une place prépondérante sur le marché mondial de l’assurance takaful. Les six pays de la région, à savoir l'Arabie saoudite, les Émirats arabes unis, le Koweït, Oman, Bahreïn et le Qatar, comptent le plus grand nombre d’opérateurs islamiques. En 2022, ils y réalisent 55,6% des encaissements takaful au niveau mondial.

Comme mentionné plus tôt, Arab Insurance Company (SALAMA), créée en 1979 et basée à Dubaï (Emirats arabes unis), est la première compagnie d’assurance islamique à voir le jour au Moyen-Orient.

Tolérée pendant longtemps mais non reconnue par les autorités, l’activité assurance en Arabie Saoudite est officiellement reconnue par les autorités en 1986. De nos jours, seules les sociétés takaful peuvent y exercer. Tawuniya, créée en 1986, est le premier assureur de ce type à voir le jour dans le royaume.

A Bahreïn, le concept est apparu en 1989, avec le démarrage des activités de Bahrain Islamic Insurance Company (BIIC), rebaptisée en 2005 Takaful International Company.

Au Qatar, Qatar Islamic Insurance Company (QIIC), créée en 1964, est la première société d’assurance à distribuer, en 1995, des produits conformes à la charia.

Après 40 ans d’activité, AlKhaleej Takaful Insurance Company, fondée en 1979, change de statut en 2010 pour devenir une société 100% takaful.

Au Koweït, où on recense à l’heure actuelle 13 compagnies islamiques, les premières sociétés de ce type sont Wethaq Takaful et First Takaful. Celles-ci sont apparues sur le marché en 2000.

Enfin, dans le Sultanat d’Oman, deux sociétés, Al Madina Takaful et Takaful Oman, sont agréées en 2014.

Les premiers assureurs takafuldans les autres pays du Moyen-Orient

Au Moyen-Orient, hors zone CCG, l’assurance islamique est apparue plusieurs décennies après la création des premières compagnies d’assurance traditionnelles.

Au Liban, Al Aman Trust Insurance, fondée en 1988, est considérée comme la première structure assurance conforme à la charia. Toujours au Liban, ce n’est qu’en 2015 qu’AROPE société traditionnelle, a ouvert une fenêtre takaful « takaful window », pour commercialiser des produits conformes à la loi islamique.

En Jordanie, Islamic Insurance Company, remonte à 1996.

En Syrie, Al-Aqeelah Takaful Insurance débute ses activités en 2007. Une année plus tard, soit en 2008, Syrian Islamic Insurance Company (SIIC) voit le jour.

Les premiers assureurs takaful en Afrique du Nord

Les pays d’Afrique du Nord se sont ouverts tardivement au takaful. Ce n’est qu’au cours des dernières années que les différentes législations ont été réaménagées pour encadrer cette activité.

En Algérie, les premières opérations takaful remontent au début des années 2000 avec la création, la même année, de Salama Insurance Company (ex El Baraka Oua Al Aman).

Le premier décret exécutif fixant les conditions et modalités d’exercice de l’assurance islamique n’est publié que le 23 février 2021.

En avril 2022, GAM Assurance obtient un agrément pour la mise en place d’une « fenêtre takaful général ». En 2022, deux nouvelles sociétés sont créées : El Djazair Takaful et El-Djazair El-Moutahida Family Takaful.

En Egypte, c’est la compagnie Egyptian Saudi Insurance House (ESIH), créée en 2002, qui introduit le takaful sur le marché.

En Libye, Takaful Insurance Company démarre ses activités en 2007.

En Tunisie, ce n’est qu’en 2012 que le marché se dote de sa première société d’assurance islamique, Zitouna Takaful. Depuis deux nouvelles sociétés s’activent sur ce créneau : Al Amana Takaful (2013) et At-Takafulia (2014).

Au Maroc, ce n’est qu’après la publication par l'Autorité de Contrôle des Assurances et de la Prévoyance Sociale (ACAPS) en 2021 d’une circulaire spécifique que les trois premières licences takaful sont accordées à Wafa Takaful, Attakafulia Assurances et Taaouiniyate Taamine Takafuli.

Les premiers assureurs takaful en Asie du Sud et du Sud-Est

L’assurance takaful est actuellement commercialisée dans neuf pays asiatiques (Brunei, Malaisie, Bangladesh, Maldives, Sri Lanka, Pakistan, Indonésie, Singapour et Thaïlande).

L'Inde, qui compte la troisième population musulmane mondiale après l’Indonésie et le Pakistan, ne commercialise aucun produit conforme aux normes islamiques.

C’est en Malaisie qu’apparaît la première compagnie takaful asiatique. Le concept se développe à partir des années 1980, il accompagne les opérations financières de la banque islamique, créée dans ce pays en 1983. Dès 1984, un cadre législatif dédié est promulgué et en novembre de la même année, Takaful Malaysia Berhad, voit le jour.

Les premiers assureurs takaful en Europe et en Amérique du Nord

En Europe, l’assurance takaful a connu une percée dans les années 2014 et 2015. Ce concept répondait aux besoins d’une importante communauté musulmane et à la culture de solidarité déjà développée par les mutuelles.

Le Royaume-Uni est le berceau européen de la finance islamique. Après des études de faisabilité, les autorités britanniques ont délivré en 2008 un agrément à Salaam Halal, qui devient ainsi la première société d’assurance à commercialiser des produits toutes branches dommages, conformes à la loi islamique. En 2024, pas moins de dix assureurs du marché proposent des produits takaful.

Deuxième pays européen à s’intéresser à ce type d’assurance, la France met en place en 2010 le Comité Indépendant de la Finance Islamique en Europe (CIFIE). Cette structure a pour objectif de veiller au respect des principes de la charia dans les nouvelles couvertures d’assurance proposées à la clientèle.

En 2012, Swiss Life émet la première offre takaful « Salam Épargne & Placement », un contrat multisupport d’assurance vie. En 2013, la compagnie luxembourgeoise Vitis Life élabore à son tour l’offre « Amâne Executive Life », un contrat réservé à une clientèle fortunée, avec un montant minimal de souscription fixé à 250 000 EUR.

En janvier 2015, le courtier grossiste Azurite courtage, commercialise un nouveau produit vie conforme aux exigences islamiques « Ethra’a takaful famille ».

Aux États-Unis, c’est en 1996 qu’apparaissent, par l’intermédiaire de First Takaful USA, les premières solutions takaful. Plus de dix ans après, une autre société, Risk Specialists Companies Inc., met sur le marché son premier produit conforme à la charia destiné aux propriétaires immobiliers.

Au Canada, où réside une importante communauté musulmane, les premiers produits takaful sont introduits sur le marché en 2008. La même année, Ansar Cooperative Housing Corporation, une structure de type mutualiste, développe en partenariat avec Cooperators Insurance Group une offre de produits islamiques.

Dans le domaine de la réassurance, les majors de la profession ont accompagné le mouvement ascendant de la finance islamique.

Ces compagnies ont été amenées très tôt à aménager soit des fenêtres de réassurance takaful au sein de leur structure de réassurance traditionnelle, soit de créer de nouvelles structures entièrement dédiées à cette activité. C’est cette dernière solution qu’Hannover Re, troisième réassureur mondial, a privilégié en créant à Bahreïn, en 2006, Hannover ReTakaful B.S.C., société 100% «Charia compliance».

• 634-644
  Création d’un fonds d'entraide pendant l'ère du califat d’Omar Ibn Al-Khattab
• 7^ème siècle
  Instauration d’une caisse d'entraide au profit des commerçants musulmans
• 1836
  Présentation par Ibn Abidin, juriste syrien, des premiers fondements juridiques d'un contrat d'assurance islamique
• 1906
  Validation de l’approche d’Ibn Abidin par le mufti égyptien Muhammad Bakhit
• 1964
  Approbation à l’unanimité par les membres de l'Académie Internationale du Fiqh Islamique, réunie à Damas, du concept de l'assurance islamique comme alternative à l'assurance classique
• 1968
  Publication par l’Université d'Al-Azhar, Egypte, d’une résolution interdisant toute forme d'assurance commerciale
• 1969
  Interdiction de toutes les formes d'assurance commerciale et autorisation de l'assurance coopérative par une résolution de l'Académie Islamique du Fiqh
• 1972
  Interdiction de l'assurance dans plusieurs pays, suite à un conseil de jurisprudence, tenu à Djeddah
• 1976
  Publication d’un avis juridique (fatwa) en faveur de l’assurance islamique par les autorités religieuses saoudiennes
• 1977
  • Adoption par le Conseil suprême saoudien des Oulémas d’une résolution confirmant la légalité du takaful
  • Intégration du système takaful à la Dubai Islamic Ban
• 1979
  • Création de la première société d’assurance takaful au Soudan : Islamic Insurance Company, Sudan
  • Création de la première société takaful aux Émirats arabes unis, Islamic Arab Insurance Company (Salama)
• 1984
  • Promulgation d’une loi dédiée à l'assurance takaful en Malaisie
  • Etablissement de la première entité takaful en Malaisie, Syarikat Takaful Malaysia Bhd
• 1985
  Adoption de l'Académie Islamique du Fiqh (Djeddah) d’une résolution considérant que le takaful est une forme légitime d'assurance
• 1986
  • Etablissement des fondements du concept takaful, lors de la deuxième session de la Ligue Islamique Mondiale (Muslim World League)
  • Création de la première compagnie d’assurance locale en Arabie Saoudite : Company for Cooperative Insurance (Tawuniya)
• 1994
  Création de la Société d’assurance islamique des investissements et des crédits à l’exportation, membre du groupe Banque Islamique de Développement
• 1997
  Création du premier opérateur retakaful basé en Malaisie, «ASEAN ReTakaful International LTD»
• 2000
  Etablissement de la première compagnie takaful en Algérie, Salama Insurance Company
• 2003
  Adoption en Arabie Saoudite de la nouvelle loi régissant le secteur des assurances; loi basée sur le concept d’assurance coopérative. L’agence monétaire d'Arabie Saoudite (SAMA) représente l’autorité de contrôle du marché
• 2004
  Création de nouvelles sociétés takaful dans différents pays : Arabie Saoudite, Émirats Arabes Unis, Malaisie, Koweït, Afrique du Sud
• 2006-2009
  Obtention par Munich Re et Swiss Re d’agréments pour commercialiser des produits retakaful en Malaisie
• 2008
  • Introduction du premier produit micro-assurance islamique, développé par Allianz Takaful en Indonésie
  • Création de la première société takaful au Royaume-Uni : Salaam Halal Insurance
• 2009
  Publication par le Conseil des services financiers islamiques (Islamic Financial Services Board, IFSB), basé en Malaisie, des principes de gouvernance de l’assurance takaful
• 2012
  Première compagnie takaful, établie en Tunisie, Zitouna Takaful
• 2015
  Promulgation du cadre juridique de l’activité takaful en Tunisie
• 2021
  • Promulgation de la première loi sur l’assurance takaful en Algérie
  • Promulgation du cadre réglementaire de l’assurance takaful au Maroc et création de trois premières compagnies islamiques; Wafa Takaful, Takafulia Assurances et Taaouiniyate Taamine Takafuli